Amortir une dette signifie rembourser progressivement le capital emprunté, de manière à réduire la dette au fil du temps. Chaque remboursement diminue le montant restant dû et, selon le type d’amortissement choisi, peut influencer les intérêts et la fiscalité associée.

Amortissement direct :
L’amortissement direct consiste à rembourser directement une partie du capital de la dette. Chaque versement réduit immédiatement la dette et, par conséquent, les intérêts calculés sur le capital restant dû. Ce type d’amortissement diminue donc le coût total du crédit mais entraîne une baisse moins importante des déductions fiscales liées aux intérêts hypothécaires, qui sont généralement déductibles du revenu imposable. L’amortissement direct est recommandé aux emprunteurs souhaitant réduire leur dette et limiter les intérêts à payer, indépendamment de l’avantage fiscal.

Amortissement indirect :
L’amortissement indirect implique de déposer régulièrement le montant de l’amortissement dans un compte d’épargne lié à la prévoyance, souvent un compte 3a (3ᵉ pilier). L’argent accumulé sert de garantie pour le crédit, mais le capital emprunté n’est pas remboursé directement, et les intérêts hypothécaires restent donc constants. L’avantage principal de cette méthode est fiscal : les intérêts restent déductibles du revenu imposable, et les versements dans le compte 3a peuvent également être déduits. L’amortissement indirect est ainsi souvent choisi pour optimiser la fiscalité tout en constituant une épargne garantie.